总账管理系统业务资料
一、建账资料
长江有限责任公司为工业企业，会计核算执行《企业会计准则》，公司为增值税一般纳税人，增值税率17%，所得税税率25%，涉及的其他税种税率题目中给定。
1.账套代码：101
2.账套名称：长江有限责任公司2011年1月账套
3.启用会计期：2011年01月
4.单位名称：长江有限责任公司，简称长江公司
5.本币代码：RMB；本币名称：人民币
6.企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则，按行业性质预置科目
7.账套主管：曾玥
8.存货、客户、供应商需要分类核算，外币核算；采购和销售流程使用标准流程
9.外币名称：美圆，USD；期初汇率为1：6.6227；期末汇率为1：6.5891。
10.会计科目编码：4-2-2-2
11.客户分类编码：2-2；收发类别编码：1-1；
12.部门编码：2-2；存货分类编码：1；存货编码:1-2；
13.结算方式编码：1-2；
14.供应商分类编码：2-2，其他编码采用系统默认值；数据精度定义：2
15.开户银行：陕西西安市分行雁翔路营业部；账号：998895819
16.系统启用：启用总账、固定资产、工资管理，购销存管理、核算模块，启用时间均为2011-01-01。
二、账套初始设置（使用zg进行初始设置）
1.用户管理及权限
编号 姓名 职责 权限
zg 曾玥 负责系统日常运行管理 账套主管
kj
李鸿飞 负责总账、工资管理、固定资产
管理和报表 公用目录设置、总账、工资
管理及固定资产所有权限
cn
张长顺 负责收付款凭证进行核对、管理
日记账、日报、对账、编调节表 现金管理、出纳签字、查询
凭证、日记账查询
cg 赵小静 负责材料采购 采购、应付、库存及核算
xs 李海波 负责销售 销售、应收、库存及核算
kc 杨柳 负责管理材料收发、产品入库 库存
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要求：建立李鸿飞、张长顺两个用户并授权。
2.总账控制参数要求
编号 参数设置
1 制单序时控制、资金及往来赤字控制、不允许修改作废他人填制的凭证、允许查看他人填制的凭证、可以使用其他系统受控科目、不必录入现金流项目、凭证编号采用系统编号
2 不打印凭证页脚姓名
3 不进行预算控制
4 出纳凭证必须经由出纳签字
5 部门、个人、项目按照编码排序。其他选项保留系统默认设置
3.部门以及相关固定资产余额信息
部门编码 部门名称 固定资产名称 固定资产原值（元）
01 行政部 1206000
0101 厂办 办公楼 1200000
0102 财务部 打印机 6000
02 生产部 11000000
0201 一车间 数控机床 8000000
一车间 厂房 3000000
03 市场部 320000
0301 采购部 电脑 20000
0302 销售部 汽车 300000
合计 12526000
4.职员档案信息
职员编号 职员姓名 所属部门 职员属性
001 王鹏飞 厂办 管理人员
002 李东升 厂办 管理人员
003 曾玥 财务部 管理人员
004 张长顺 财务部 管理人员
005 李鸿飞 财务部 管理人员
006 杨帆 财务部 管理人员
007 李铭 一车间 生产人员
008 王翠洁 一车间 生产人员
009 曾清玥 一车间 生产人员
010 王长青 一车间 生产人员
011 张一品 一车间 生产人员
012 张辉 一车间 生产人员
013 胡静 一车间 生产人员
014 王力 一车间 生产人员
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015 李飞 一车间 生产人员
016 张德君 一车间 生产人员
017 杨柳 采购部 采购人员
018 赵小静 采购部 采购人员
019 王涛 销售部 销售人员
020 李海波 销售部 销售人员
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5.客户分类、供应商分类信息
客户分类 供应商分类
分类编码 名称 分类编码 名称
01 省内客户 01 原材料供应商
02 省外客户 02 半成品供应商
03 国外客户 03 辅料供应商
6.客户、供应商档案信息
代
码
名称
简称 分类
码 往来
科目
发展日期
摘要 方
向
金额（元）
01 陕西汉江公司 汉江公司 01 应收账款 2010-12-15 销售产品款 借 90000
02 山东宝蓝公司 宝蓝公司 02 应收账款 2010-10-18 销售产品款 借 10000
03 北京长虹公司 长虹公司 02 应收账款 2011-01-10
01 上海黄河公司 黄河公司 01 应付账款 2010-11-16 采购材料款 贷 150000
要求：建立代码为03的客户档案(其它已预置)，客户、供应商助记码可以不填。
7.存货分类
存货类别编码 存货类别名称
1 原材料
2 产成品
3 劳务费用
8.存货档案
存货编号（代
码）
存货名称 计量
单位 所属
分类 税率
%
存货属性
启用日期
101 TZ型合金粉 千克 1 17 销售、外购
生产耗用 2011-01-01
201 空压机壳 台 2 17 自制、销售 2011-01-01
301 运费 元 3 7 劳务费用 2011-01-01
要求：输入存货档案。
9.仓库档案
仓库编码 仓库名称 所属部门 计价方式
1 原材料库 采购部 移动平均法
2 产成品库 销售部 先进先出法
要求：录入仓库档案。
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10.凭证类型分类
类别字 类别名称 限制类型 限制科目
收 收款凭证 借方必有 1001,1002
付 付款凭证 贷方必有 1001,1002
转 转账凭证 凭证必无 1001,1002
11.应收期初数据
“应收账款1122”科目的期初余额为借方100000元，以销售普通发票形式录入。
日期 发票号 客户 科目 货物名称 数量 单价 金额
2010-12-15 65423 汉江公司 应收账款1122 空压机壳 9 10000 90000
2010-10-18 34324 宝蓝公司 应收账款1122 空压机壳 1 10000 10000
（1）“汉江公司”期初余额明细表9，单据类别：销售发票，普通发票，正向。
开票日期 2010-12-15 部门 销售部 货物名称 空压机壳
发票号 65423 备注 未收商品销货款 数量 9
客户名称 汉江公司 科目 1122 单价 10000
（2）“宝蓝公司”期初余额明细表，单据类别：销售发票，普通发票，正向。
开票日期 2010-10-18 部门 销售部 货物名称 空压机壳
发票号 34324 备注 未收商品销货款 数量 1
客户名称 宝蓝公司 科目 1122 单价 10000
要求：按照资料录入相关销售发票。
12.应付期初数据
（1）“应付账款2202”科目的期初余额为150000元，以采购普通发票形式输入。
日期
发票号
供应商
科目
货物代码
数量
单价
金额
2010-11-16 76876 黄河公司 应付账款2202 TZ型合金粉 5000 30 150
000
（2）供应商往来期初余额明细表，单据类别：采购发票，普通发票，正向。
开票日期
2010-11-16
部门
采购部
货物名称
空压机壳
发票号 76876 备注 应付材料采购款 数量 5000
客户名称
黄河公司
科目
2202
单价
30
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要求：按照资料录入相关采购发票。
13.在途物资和暂估业务
本期无在途物资和暂估业务，要求进行采购期初记账。
14.库存（核算）期初数据
仓库名称 存货代码 存货名称 数量 单价（元） 入库日期
原材料库 101 TZ型合金粉 100000千克 30 2010-12-31
产成品库 201 空压机壳 1000台 15000 2010-12-31
要求：按照资料录入库存（核算）期初数据；进行库存系统期初记账。
15.客户往来科目
基本科目设置：应收科目为“应收账款”，销售收入科目为“主营业务收入”，销售税金科目为“应交税费——应交增值税（销项税额）”，现金折扣科目“财务费用”。
要求：进行客户往来科目设置；进行应收系统对账。
16.供应商往来科目
基本科目设置：应付科目为“应付账款”，采购科目为“TZ型合金粉”，销售税金科目为“应交税费——应交增值税（进项税额）”。
要求：进行供应商往来科目设置；进行应付系统对账。
17.项目信息及成本项目明细资料
项目大类名称
项目级数
项目分类
项目目录
产品
（普通项目）
一级
2位
分类编码：01分类名称：产品 项目编号：1
产品：空压机壳所属分类码：01不结算
一车间期初在产品生产成本
空压机壳 直接材料 直接人工 制造费用
金额（元） 600000 100000 300000
合计（元） 1000000
要求：建立产品项目。
18.收发类别（系统内置）
收发类别编码 收发类别名称 收发标志 收发类别编码 收发类别名称 收发标志
1 入库分类 收 2 出库分类 发
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11 采购入库 收 21 销售出库 发
12 产成品入库 收 22 材料领用出库 发
19.采购类型、销售类型、存货对方科目
采购/销售类型编码 采购/销售类型名称 入/出库类别 是否默认值
00 普通采购 采购入库 是
00 普通销售 销售出库 是
收发类别 对方科目
采购入库 应付账款
材料领用出库、产成品入库 生产成本——直接材料
产品销售出库 主营业务成本
20.期初余额表
科目代码 科目名称 账页
格式 辅助
核算 余额
方向
金额（元）
1001 库存现金 金额式 日记账 借 4000
1002 银行存款 金额式 借
100201 工行存款 金额式 日记账
银行账 借
1330000
100202 建行存款 金额式 日记账
银行账 借
44516.78
100203 中行存款 外币金额
（美元USD 日记账
） 银行账 借 99340.5
（USD15000）
1122 应收账款 金额式 客户往来
（应收系统） 借
100000
1231 坏账准备 金额式 贷 500
1221 其他应收款 金额式 个人往来 借
1402 在途物资 金额式 借
140201 TZ型合金粉 金额式 借
1403 原材料 金额式 借
140301 原料及主要材料 金额式 借
14030101 TZ型合金粉 数量金额式
（千克） 借 3000000
100000千克
1405 库存商品 金额式 借
140501 空压机壳 数量金额式
（台） 借 15000000
1000台
1601 固定资产 金额式 借
160101 办公楼 金额式 部门核算 借 1200000
160102 厂房 金额式 部门核算 借 3000000
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160103 数控机床 金额式 部门核算 借 8000000
160104 汽车 金额式 部门核算 借 300000
160105 打印机 金额式 部门核算 借 6000
160106 电脑 金额式 部门核算 借 20000
1602 累计折旧 金额式 贷 3714105
1606 固定资产清理 金额式 借
1701 无形资产 金额式 借
170101 非专利技术 金额式 借 100000
1702 累计摊销 金额式 贷 10000
1901 待处理财产损溢 金额式 借
190101 待处理流动资产损溢 金额式 借
2001 短期借款 金额式 贷
2201 应付票据 金额式 贷
2202 应付账款 金额式 供应商往来
（应付系统） 贷
150000
2211 应付职工薪酬 金额式 贷
221101 工资 金额式 贷
221102 福利费 金额式 贷
221103 工会经费 金额式 贷
221104 职工教育经费 金额式 贷
221105 养老保险金 金额式 贷
221106 非货币性福利 金额式 贷
2221 应交税费 金额式 贷
222101 应交增值税 金额式 贷
22210101 进项税额 金额式 贷
22210102 已交税金 金额式 贷
22210103 转出未交增值税 金额式 贷
22210104 减免税款 金额式 贷
22210105 销项税额 金额式 贷
22210106 出口退税 金额式 贷
22210107 进项税转出 金额式 贷
22210108 出口抵减内销产品应纳税额 金额式 贷
22210109 转出多交增值税 金额式 贷
222102 未交增值税 金额式 贷 50000
222103 应交营业税 金额式 贷
222104 应交消费税 金额式 贷
222105 应交资源税 金额式 贷
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2012年全国职业院校技能大赛中职组会计技能竞赛《会计电算化》样题
222106 应交所得税 金额式 贷 500000
222107 应交土地增值税 金额式 贷
222108 应交城市建设维护税 金额式 贷
222109 应交房产税 金额式 贷
222110 应交土地使用税 金额式 贷
222112 应交个人所得税 金额式 贷
2241 其他应付款 金额式 贷
224101 海虹公司 金额式 贷
4001 实收资本 金额式 贷
400101 秦川机械公司金额式 贷 20000000
4002 资本公积 金额式 贷
400201 资本溢价金额式 贷 3000000
4101 盈余公积 金额式 贷
410101 法定盈余公积金额式 贷 540000
410102 任意盈余公积金额式 贷
4104 利润分配 金额式 贷
410401 其他转入 金额式 贷
410402 提取法定盈余公积 金额式 贷
410403 应付普通股股利 金额式 贷
410404 转作资本的普通股利金额式 贷
410405 未分配利润 金额式 贷 5239252.28
5001 生产成本 金额式 借
500101 直接材料 金额式 部门项目借 600000
500102 直接人工 金额式 部门项目借 100000
500103 制造费用 金额式 部门项目借 300000
5101 制造费用 金额式 借
510101 折旧费 金额式 部门 借
510102 工资 金额式 部门 借
6001 主营业务收入 金额式 贷
6401 主营业务成本 金额式 借
6051 其他业务收入 金额式 贷
6402 其他业务成本 金额式 借
6301 营业外收入 金额式 贷
6711 营业外支出 金额式 借
671101 非流动资产处置损失金额式 借
6403 营业税金及附加 金额式 借
6601 销售费用 金额式 借
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2012年全国职业院校技能大赛中职组会计技能竞赛《会计电算化》样题
660101 广告费金额式 借
660102 折旧费金额式 借
660103 工资金额式 借
660104 业务宣传费金额式 借
660105 福利费 金额式 借
660106 工会经费 金额式 借
660107 职工教育经费 金额式 借
660108 养老保险金 金额式 借
6602 管理费用 金额式 借
660201 办公费 金额式 借
660202 差旅费 金额式 借
660203 业务招待费 金额式 借
660204 工资 金额式 借
660205 折旧费 金额式 借
660206 非货币性福利 金额式 借
660207 福利费 金额式 借
660208 工会经费 金额式 借
660209 职工教育经费 金额式 借
660210 养老保险金 金额式 借
6603 财务费用 金额式 借
6701 资产减值损失 金额式 借
6801 所得税费用 金额式 借
要求：
（1）会计科目已预置，请指定科目：为现金总账和银行存款总账指定科目。
（2）录入期初余额，并进行试算平衡。